In Bulgaria l’apporto di crediti al capitale di una Società a Responsabilità Limitata (Дружество с ограничена отговорност (OOD – ООД)) o di una Società unipersonale a responsabilità limitata (Еднолично ограничена отговорност дружество (EOOD – ЕООД)) può essere effettuato sia al momento della loro costituzione che al successivo aumento del loro capitale.
Molto spesso vengono apportati ulteriori contributi in denaro da parte dei soci o dell’unico proprietario del capitale , che la società non può restituire.
Inoltre, i crediti derivanti da contratti di mutuo sono portati in conferimento . Tali prestiti possono essere stati concessi alla società stessa dall’unico proprietario del capitale o dai soci, risp. da alcuni di loro. Tuttavia, è possibile che il prestito sia stato concesso a terzi. Poiché il conferimento è essenzialmente una cessione (cessione) di un credito, tale terzo debitore deve essere informato della cessione .
Possono essere conferiti anche crediti derivanti da altri tipi di contratti – per affitto, per consegna, per novazione, per compravendita, per cessione, ecc. Il contributo può essere effettuato solo su una parte del credito, solo su capitale o su capitale e interessi .
La procedura per la riscossione prevede le seguenti fasi:
Valutazione del credito soggetto al contributo
Viene presentata una richiesta all’Agenzia del registro bulgara per una valutazione. Alla domanda devono essere allegati i documenti che attestano l’esistenza del credito, nonché quelli utili alla sua valutazione. Per esempio. contratti di prestito e loro allegati, accordi di assegnazione, protocolli dell’Assemblea Generale per l’erogazione di ulteriori contributi in denaro, relazioni contabili, ordini di trasferimento, fogli di fatturato, estratti conto bancari, ecc.
La valutazione è effettuata da tre esperti nominati dall’Agenzia del registro bulgara .
L’atto di nomina degli esperti determina anche il loro compenso . Il suo importo dipende dal tipo e dal numero di reclami che verranno valutati.
Gli esperti devono predisporre la valutazione entro 14 giorni . La valutazione da loro fornita è il valore monetario massimo delle quote di capitale che il richiedente può acquisire a fronte del suo contributo. Tuttavia, non vi è alcun ostacolo a specificare un valore inferiore a quello valutato nell’accordo di partenariato.
Iscrizione del contributo nel Registro delle Imprese
Il contributo del credito al capitale viene effettuato con l’atto costitutivo di Società unipersonale a responsabilità limitata (Еднолично ограничена отговорност дружество (EOOD – ЕООД)) , risp. con l’accordo di partenariato di Società a Responsabilità Limitata (Дружество с ограничена отговорност (OOD – ООД)). Non sono tenuti ad essere autenticati.
Alla domanda di iscrizione del contributo nel Registro delle Imprese sono allegati:
- il parere degli esperti;
- atto costitutivo di Società unipersonale a responsabilità limitata (Еднолично ограничена отговорност дружество (EOOD – ЕООД)), risp. accordo di partenariato di Società a Responsabilità Limitata (Дружество с ограничена отговорност (OOD – ООД)), incl. quelli con dati personali cancellati;
- contratti di mutuo, contratti di assegnazione e relativi allegati, protocolli dell’Assemblea Generale per l’erogazione di ulteriori contributi in denaro, documenti contabili, ordini di trasferimento, ecc.;
- notifica al debitore per il conferimento del credito;
- verbale dell’assemblea generale dei soci o decisione dell’unico proprietario di aumentare il capitale ;
- dichiarazione di veridicità delle circostanze richieste per l’ingresso e degli atti presentati;
- Procura;
- ingiunzione di pagamento per imposta statale pagata.
A seconda del caso specifico, potrebbero essere richiesti altri documenti. Per esempio. certificati di stato attuale, verbali dell’assemblea generale o decisioni delle autorità competenti per i partner-persone giuridiche, ecc.
Nel caso in cui il contributo avvenga in sede di costituzione diSocietà unipersonale a responsabilità limitata (Еднолично ограничена отговорност дружество (EOOD – ЕООД)) o Società a Responsabilità Limitata (Дружество с ограничена отговорност (OOD – ООД)), dovranno essere presentati anche tutti i documenti necessari alla prima registrazione di tali società. Nel caso in cui il richiedente venga accettato come nuovo partner, deve essere seguita la relativa procedura.