PARTE PRIMA – PARTE GENERALE

CAPITOLO I REGOLE GENERALI

Sezione II. Oggetto, giurisdizione, parti e partecipanti al procedimento

Foglio II1

 Oggetto e principi fondamentali

Foglio II2

 Autorità competente

Foglio II3

 Direzione territoriale competente

Foglio II4

 Parti e partecipanti al procedimento. Capacità giuridica e rappresentanza

Foglio II5

 Poteri dell’Agenzia delle Entrate e dell’Ufficiale Giudiziario. Obblighi dei partecipanti al procedimento.

Sezione I.II. Tipi di persone obbligate

Foglio I.II.1

 Tipi di persone obbligate

Foglio I.II.2

 Soggetti obbligati a trattenere e versare imposte o contributi previdenziali obbligatori e responsabilità

Foglio I.II.3

 Terza parte responsabile e responsabilità

Foglio I.II.4

 Diritti delle persone obbligate

Sezione I.III. Norme sulle scadenze

Foglio I.III.1

 Stabilire e calcolare le scadenze

Foglio I.III.2

 Rispetto della scadenza e accertamento della conformità

Foglio I.III.3

 Estensione e ripristino del termine

Sezione І.ІV. Notifica degli avvisi

Foglio I.IV.1

 Indirizzo di corrispondenza

Foglio I.IV.2

 Natura del servizio e persone da servire

Foglio I.IV.3

 Modalità di consegna

Foglio I.IV.4

 Certificazione del servizio

Foglio I.IV.5

 Norme speciali per il servizio

Foglio I.IV.6

 Notifica tramite allegato al file

Foglio I.IV.7

 Pausa, ripresa

Foglio I.IV.8

 Cessazione della produzione

Sezione IV. Prove e mezzi di prova

Foglio IV1

 Prova, evidenza e mezzi di prova

Foglio IV2

 Raccolta delle prove

Foglio IV3

 Valutazione delle prove

Foglio IV4

 Obbligo di conservare e accedere alle informazioni contabili su un supporto tecnico

Foglio IV5

 Proteggere le prove

Foglio IV6

 Azioni di ricorso per garantire le prove

Foglio IV7

 Controllo incrociato e controllo della delega

Foglio IV8

 Prove raccolte da o in collaborazione con altri organismi di controllo

Foglio IV9

 Articoli con persone controllate

Foglio IV10

 Prove scritte e verbali

Foglio IV11

 Documenti contabili e documenti emessi da dispositivi o sistemi automatici

Foglio IV12

 Riferimenti e dati da media tecnici

Foglio IV13

 Documenti in lingua straniera

Foglio IV14

 Restituzione delle prove

Foglio IV15

 Spiegazioni scritte, spiegazioni scritte di terze parti

Foglio IV16

 Rifiuto di fornire spiegazioni e tutela della persona che ha fornito spiegazioni scritte

Foglio IV17

 Competenza

Foglio IV18

 Prove fisiche e mezzi di prova fisici

Sezione I.VI. Altre regole nella parte generale del DOPK

Foglio I.VI.1

 Retrazione e autoritrazione

Foglio I.VI.2

 Notifica in caso di cessazione, trasferimento e trasformazione di un’impresa, nonché in caso di fallimento e avvio di una procedura di stabilizzazione del commerciante

Foglio I.VI.3

 File

Sezione I.VII. Informazioni fiscali e previdenziali

Foglio I.VII.1

 Ambito e protezione delle informazioni fiscali e previdenziali

Foglio I.VII.2

 Divulgazione di informazioni fiscali e previdenziali

Foglio I.VII.3

 Divulgazione di informazioni fiscali e previdenziali da parte del tribunale

CAPITOLO II PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI SEPARATI

Sezione II.I. Registrazione

Foglio II.I.1

 Tipi di procedimenti amministrativi previsti dal Codice di procedura civile

Foglio II.I.2

 Registro e banca dati delle persone obbligate, nonché il suo contenuto

Foglio II.I.3

 Registrazione e cessazione della registrazione

Foglio II.I.4

 Registri speciali

Foglio II.I.5

 Identificazione delle persone registrate

Foglio II.I.6

 Conto fiscale e previdenziale

Sezione II.II. Servizi amministrativi

Foglio II.II.1

 Disposizioni generali

Foglio II.II.2

 Richiesta di rilascio di un documento

Foglio II.II.3

 Emissione e rifiuto

Foglio II.II.4

 Ricorso amministrativo, diritto di appello e decisione. Ricorso giurisdizionale

Sezione II.III. Dichiarazioni

Foglio II.III.1

 Dichiarazione. Presentazione e accettazione delle dichiarazioni

Foglio II.III.2

 Verifica della presentazione della dichiarazione

Foglio II.III.3

 Presentazione e accettazione di dichiarazioni e documenti o dati su un supporto tecnico

Foglio II.III.4

 Invio e accettazione di documenti in formato elettronico

Foglio II.III.5

 Azioni dopo l’accettazione

Foglio II.III.6

 Modifiche alle dichiarazioni presentate e ad altri dati o documenti

Sezione II.IV. Determinazione degli obblighi fiscali e contributivi obbligatori

Foglio II.IV.1

 Istituzione preliminare

Foglio II.IV.2

 Istituzione

Sezione II.V. Controllo fiscale e previdenziale

Foglio II.V.1

 Verifiche e ispezioni. Autorizzazione alla raccolta delle prove

Foglio II.V.2

 Avvio del procedimento di revisione contabile. Contenuto, notifica e modifica del provvedimento di assegnazione della revisione contabile

Foglio II.V.3

 Termine ultimo per l’esecuzione della verifica. Luogo di esecuzione della verifica

Foglio II.V.4

 Regole speciali di prova

Foglio II.V.5

 Revisione in casi particolari ai sensi dell’art. 122 del codice di procedura civile

Foglio II.V.6

 Rapporto di revisione contabile

Foglio II.V.7

 Rapporto di revisione contabile

Foglio II.V.8

 Pre-cartolarizzazione dei crediti. Pre-cartolarizzazione nel controllo fiscale

Sezione II.VA. Controllo fiscale sulla circolazione delle merci ad alto rischio fiscale

Foglio II.VA.1

 Controllo fiscale sulla circolazione delle merci. Organismi che effettuano il controllo fiscale. Beni ad alto rischio fiscale

Foglio II.VA.2

 Azioni di controllo fiscale sulla circolazione delle merci. Controllo fiscale durante l’importazione e l’esportazione di beni ad alto rischio fiscale.

Foglio II.VA.3

 Controllo fiscale sulle merci che transitano attraverso il territorio nazionale e all’interno del Paese. Ricorso contro le azioni intraprese durante il controllo fiscale

Sezione II.VI. Intercettazione e recupero

Foglio II.VI.1

 Importi soggetti a compensazione

Foglio II.VI.2

 Procedura

Foglio II.VI.3

 Procedura semplificata

Foglio II.VI.4

 Rifiuto silenzioso

Foglio II.VI.5

 Reclami sulla lentezza

Sezione II.VII. Modifica degli obblighi fiscali e contributivi obbligatori

Foglio II.VII.1

 Iniziativa e motivi

Foglio II.VII.2

 Poteri in relazione all’emendamento

CAPITOLO III RICORSO

Sezione III.I. Disposizioni generali

Foglio III.I.1

 Applicabilità

Foglio III.I.2

 Contenuto e allegati del ricorso amministrativo

Foglio III.I.3

 Azioni in caso di reclamo tardivo o irregolare. Notifica della decisione

Foglio III.I.4

 Contenuto e allegati del ricorso al tribunale

Foglio III.I.5

 Invio del reclamo in caso di ricorso giurisdizionale e verifica dell’ammissibilità

Sezione III.II. Ricorso contro l’atto di revisione mediante procedura amministrativa

Foglio III.II.1

 Ricorso amministrativo

Foglio III.II.2

 Interrompere l’esecuzione

Scheda informativa III.II.3

 Accordo sulle prove

Scheda informativa III.II.4

 Poteri dell’autorità decidente

Sezione III.III. Ricorso giurisdizionale contro la relazione di revisione

Scheda informativa III.III.1

 Ricorso in tribunale

Scheda informativa III.III.2

 Sospensione dell’esecuzione da parte del tribunale

Scheda informativa III.III.3

 Esame del ricorso avverso la relazione di revisione

Scheda informativa III.III.4

 Risoluzione del caso e costi

PARTE DUE – PARTE SPECIALE

CAPITOLO IV RACCOLTA DEI CREDITI PUBBLICI

Sezione IV.I. Nozioni di base

Foglio IV.I.1

 Crediti pubblici e privati. Procedura di riscossione

Foglio IV.I.2

 Casi particolari in caso di fallimento

Scheda informativa IV.I.3

 Motivo dell’esecuzione. Stabilimento. Ufficiale addetto all’esecuzione pubblica

Scheda informativa IV.I.4

 Modalità di rimborso. Sequenza dei rimborsi

Foglio IV.I.5

 Intercettazione fino all’inizio del procedimento di esecuzione e sicurezza

Foglio IV.I.6

 Prescrizione. Sospensione e interruzione della prescrizione

Foglio IV.I.7

 Cancellazione dei crediti. Pagamento volontario dopo la scadenza dei termini

Foglio IV.I.8

 Interesse

Sezione IV.II. Attuazione

Foglio IV.II.1

 Prestazione volontaria

Scheda informativa IV.II.2

 Esecuzione di obbligazioni pubbliche da parte di terzi. Iscrizione delle garanzie e rilascio del titolo esecutivo.

Scheda informativa IV.II.3

 Invito all’adesione volontaria

Sezione IV.III. Rinvio e riprogrammazione

Titolo IV.III.I Differimento e rinegoziazione delle passività pubbliche

Foglio IV.III.I.1

 Condizioni per il rinvio e la riprogrammazione

Foglio IV.III.I.2

 Autorizzazione al rinvio o alla riprogrammazione

Foglio IV.III.I.3

 Rilascio di un permesso

Foglio IV.III.I.4

 Differimento e riprogrammazione senza interessi

Foglio IV.III.I.5

 Ricorso contro il rifiuto

Foglio IV.III.I.6

 Rinvio e riprogrammazione degli obblighi stabiliti dall’NRA. Condizioni e autorizzazione per il rinvio e la riprogrammazione

Titolo IV.III.II. Casi speciali

Foglio IV.III.II.1

 Consolidamento degli obblighi pubblici

Foglio IV.III.II.2

 Ripianificazione e rinvio delle procedure di stabilizzazione e fallimento

Scheda informativa IV.III.II.3

 Divieto di cessione dei crediti pubblici

Sezione IV.IV. Concorrenza

Scheda informativa IV.IV.1

 Concorrenza tra procedimento pubblico ed esecutivo ai sensi del Codice di Procedura Civile. Azioni successive alla conclusione del procedimento esecutivo

Scheda informativa IV.IV.2

 Esecuzione forzata in caso di fallimento

Scheda informativa IV.IV.3

 Unione dei creditori garantiti

Sezione IV.V. Garanzia

Titolo IV.VI. Garanzia dei crediti pubblici

Foglio IV.VI1

 Crediti pubblici soggetti a garanzia

Foglio IV.VI2

 Contenuto del decreto

Foglio IV.VI3

 Appello

Titolo IV.V.II. Misure cautelari

Foglio IV.V.II.1

 Tipi di misure precauzionali

Foglio IV.V.II.2

 Sostituzione delle misure cautelari

Scheda informativa IV.V.II.3

 Imposizione del sequestro. Sequestro di beni mobili

Scheda informativa IV.V.II.4

 Pignoramento dei crediti del debitore

Scheda informativa IV.V.II.5

 Sequestro di titoli e azioni. Sequestro di denaro contante.

Scheda informativa IV.V.II.6

 Pignoramento. Azioni di pignoramento e di esecuzione forzata

Scheda informativa IV.V.II.7

 Sequestro di beni in circolazione

Scheda informativa IV.V.II.8

 Cancellazione della garanzia

Sezione IV.VI. Esecuzione

Titolo IV.VI.I. Disposizioni generali

Foglio IV.VI.I.1

 Terreno esecutivo

Foglio IV.VI.I.2

 Parti del procedimento di esecuzione

Foglio IV.VI.I.3

 Responsabilità solidale

Foglio IV.VI.I.4

 Obbligo di fornire informazioni

Titolo IV.VI.II. Oggetto dell’attuazione

Foglio IV.VI.II.1

 Beni soggetti a esecuzione forzata

Foglio IV.VI.II.2

 Scelta del debitore

Titolo IV.VI.III. Modi

Foglio IV.VI.III.1

 Metodi di applicazione

Foglio IV.VI.III.2

 Invalidità degli atti e delle transazioni

Scheda informativa IV.VI.III.3

 Riunione dei creditori. Esecutività delle garanzie

Foglio IV.VI.III.4

 Concorrenza tra rivendicazioni pubbliche

Titolo IV.VI.IV. Azioni

Foglio IV.VI.IV.1

 Avvio del procedimento di esecuzione. Inizio del procedimento

Scheda informativa IV.VI.IV.2

 Metti in pausa, rimanda e riprendi

Scheda informativa IV.VI.IV.3

 Intercettazione

Scheda informativa IV.VI.IV.4

 Procedimenti esecutivi in ​​caso di fallimento del debitore

Scheda informativa IV.VI.IV.5

 Cessazione della produzione

Scheda informativa IV.VI.IV.6

 Atti emessi dall’ufficiale giudiziario. Assistenza nell’esecuzione

Scheda informativa IV.VI.IV.7

 Esecuzione forzata dei crediti del debitore nei confronti delle banche. Autorizzazione ai pagamenti urgenti

Scheda informativa IV.VI.IV.8

 Esecuzione da parte di terzi diversi dalle banche

Scheda informativa IV.VI.IV.9

 Esecuzione su azioni

Foglio IV.VI.IV.10

 Esecuzione di titoli, crediti derivanti da mandati di esecuzione e contanti

Foglio IV.VI.IV.11

 Esecuzione forzata. Custodia della proprietà.

Foglio IV.VI.IV.12

 Valutazione. Valutazione del controllo

Foglio IV.VI.IV.13

 Sproporzione delle spese rispetto alle entrate

Sezione IV.VII. Vendita pubblica

Titolo IV.VII.I. Norme generali

Foglio IV.VII.I.1

 Metodo di vendita

Foglio IV.VII.I.2

 Effetto della vendita pubblica

Foglio IV.VII.I.3

 Spese. Prezzo e condizioni dell’articolo

Scheda informativa IV.VII.I.4

 Vendita di articoli specifici

Foglio IV.VII.I.5

 Annuncio di vendita

Titolo IV.VII.II. Vendita pubblica in luoghi designati in modo permanente

Foglio IV.VII.II.1

 Condizioni. Riduzione del prezzo

Titolo IV.VII.III. Vendita all’asta

Foglio IV.VII.III.1

 Regole generali

Foglio IV.VII.III.2

 Preparazione di un’asta pubblica. Conduzione di un’asta pubblica.

Foglio IV.VII.III.3

 Determinazione di un acquirente successivo

Foglio IV.VII.III.4

 Nuova asta

Foglio IV.VII.III.5

 Asta con offerta segreta

Foglio IV.VII.III.6

 Esame delle proposte e vendita. Pagamento e decreto di aggiudicazione

Foglio IV.VII.III.7

 Acquirente successivo

Foglio IV.VII.III.8

 Appello

Foglio IV.VII.III.9

 Vendita di beni lasciati in custodia dal debitore o presso terzi. Trasferimento delle somme al debitore.

Titolo IV.VII.IV. Casi particolari di vendita

Foglio IV.VII.IV.1

 Vendita di beni di proprietà congiunta

Scheda informativa IV.VII.IV.2

 Esecuzione forzata sui beni in comunione dei beni

Scheda informativa IV.VII.IV.3

 Esecuzione forzata sui depositi – comunione dei beni coniugali Ricorso contro le azioni

Scheda informativa IV.VII.IV.4

 Esecuzione di valori depositati in caveau e contanti e altri valori

Scheda informativa IV.VII.IV.5

 Verifica degli obblighi. Responsabilità

Sezione IV.VIII. Protezione contro l’esecuzione forzata

Foglio IV.VIII.1

 Appello

Scheda informativa IV.VIII.2

 Esame del reclamo. Ricorso giurisdizionale

Scheda informativa IV.VIII.3

 Richiesta di terzi

CAPO V PROCEDURA DI ASSISTENZA RECIPROCA CON GLI STATI MEMBRI DELL’UNIONE EUROPEA NELLA RISCOSSIONE DEI DEBITI PUBBLICI

Sezione VI. Disposizioni generali

Foglio VI1

 Ambito di applicazione e autorità competenti

Foglio VI2

 Tipi di assistenza reciproca e requisiti per le richieste di assistenza reciproca

Sezione V.II. Disposizioni generali

Foglio V.II.1

 Scambio di informazioni

Foglio V.II.2

 Notifica relativa ai documenti

Foglio V.II.3

 Riscossione dei crediti

Foglio V.II.4

 Azioni di un’autorità locale richiesta e di un’autorità locale richiedente quando si contesta un reclamo

Foglio V.II.5

 Azioni di un’autorità locale richiedente e di un’autorità locale richiesta in caso di modifica o ritiro della richiesta di recupero di un credito

Foglio V.II.6

 Misure provvisorie

Foglio V.II.7

 Limitazione di responsabilità

Foglio V.II.8

 Termine di prescrizione e costi

Foglio V.II.9

 Presenza e partecipazione. Divulgazione e rendicontazione

CAPITOLO VI PROCEDURA PER L’APPLICAZIONE DEGLI ACCORDI PER EVITARE LA DOPPIA IMPOSIZIONE DEL REDDITO E DEL PATRIMONIO NEI CONFRONTI DI PERSONE STRANIERE

Sezione VI.I. Regole generali

Foglio VI.I.1

 Principi generali e motivazioni per l’attuazione del SIDDO

Foglio VI.I.2

 Richiesta di applicazione della procedura SIDDO e prova delle circostanze per la sua applicazione

Foglio VI.I.3

 Presentazione della richiesta di applicazione del SIDDO e azioni dell’Amministrazione finanziaria in relazione al controllo effettuato sull’applicazione del SIDDO

Foglio VI.I.4

 Casi particolari in relazione alla procedura di attuazione del SIDDO

Sezione VI.II. Procedura per lo scambio di informazioni con altri paesi

Foglio VI.II.1

 Autorità competente e condizioni per lo scambio di informazioni

Sezione VI.III. Procedura di mutua assistenza e scambio di informazioni con gli Stati membri dell’Unione europea in materia di imposte sul reddito, sul patrimonio e sui premi assicurativi

Foglio VI.III.1

 Ambito di applicazione della procedura di mutua assistenza e scambio di informazioni con gli Stati membri dell’Unione europea in materia di imposte sul reddito, sul patrimonio e sui premi assicurativi

Scheda informativa VI.III.2

 Tipi di scambio di informazioni. Scadenza per la fornitura delle informazioni

Foglio VI.III.3

 Azioni delle autorità competenti nell’ambito dell’assistenza reciproca. Controllo simultaneo. Procedura di notifica

Scheda informativa VI.III.4

 Rifiuto di fornire informazioni. Riservatezza e utilizzo delle informazioni

Sezione VI.IV. Procedura di mutua assistenza e scambio di informazioni con gli Stati membri dell’Unione europea in materia di redditi da risparmio

Foglio VI.IV.1

 Informazioni fornite al Direttore Esecutivo dell’NRA dagli agenti pagatori. Identità del titolare del reddito e Paese di residenza del titolare del reddito

Foglio VI.IV.2

 Caso specifico di un agente pagatore

Foglio VI.IV.3

 Informazioni fornite al Direttore esecutivo dell’NRA da entità commerciali locali

Scheda informativa VI.IV.4

 Scambio di informazioni tra le autorità competenti degli Stati membri sui redditi da risparmio

Foglio VI.IV.5

 Notifica di esenzione dalla ritenuta d’acconto