Una lettera di credito (LC) è la promessa di una banca di pagare un venditore per conto di un acquirente, garantendo il pagamento una volta che il venditore fornisce documenti di spedizione specifici che dimostrano che la merce è stata spedita come concordato, rendendolo uno strumento essenziale per ridurre il rischio nel commercio internazionale, dove le parti potrebbero non conoscersi bene. Sostituisce il rischio di credito dell’acquirente con quello della banca, garantendo che il venditore venga pagato se i termini vengono rispettati e l’acquirente riceve la merce dopo aver confermato la consegna, creando così fiducia e facilitando il commercio globale.
Come funziona
- Accordo: l’acquirente e il venditore concordano una LC.
- Emissione: l’acquirente chiede alla propria banca ( banca emittente ) di emettere una LC al venditore.
- Notifica: la banca emittente invia la LC al venditore (spesso tramite la banca del venditore, la banca consulente ) .
- Spedizione: il venditore spedisce la merce e riceve un documento di spedizione (come una polizza di carico ) .
- Presentazione: il venditore presenta i documenti richiesti alla propria banca.
- Pagamento: le banche verificano i documenti; la banca emittente paga il venditore e rilascia i documenti all’acquirente, che li utilizza per reclamare la merce.
Vantaggi principali
- Per i venditori (esportatori):
Sicurezza dei pagamenti, riduzione del rischio di mancato pagamento e accesso potenzialmente più facile al capitale circolante. - Per gli acquirenti (importatori):
Garanzia che il pagamento venga effettuato solo dopo la prova di spedizione, contribuendo a preservare il flusso di cassa e a creare fiducia con i nuovi fornitori.
Tipi comuni
- LC commerciale : LC standard per il commercio.
- LC irrevocabile : non può essere annullata senza il consenso di tutte le parti.
- LC confermata : un’altra banca (solitamente nel paese del venditore) aggiunge la sua garanzia.
- LC revolving : per le transazioni in corso, si ricarica automaticamente.
- LC di riserva : funge da garanzia di pagamento di riserva in caso di inadempienza dell’acquirente.
In sostanza, le LC colmano il divario di fiducia nel commercio globale creando un processo di pagamento sicuro e documentato.