{"id":18621,"date":"2025-05-05T09:17:35","date_gmt":"2025-05-05T09:17:35","guid":{"rendered":"https:\/\/tayros.bg\/?page_id=18621"},"modified":"2025-05-05T09:34:36","modified_gmt":"2025-05-05T09:34:36","slug":"titolare-effettivo","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/titolare-effettivo\/","title":{"rendered":"Titolare effettivo"},"content":{"rendered":"

\"\"<\/a><\/p>\n

In Italia in attuazione della<\/strong>\u00a0Direttiva 2005\/60\/CE relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivit\u00e0 criminose e di finanziamento del terrorismo<\/strong><\/a>\u00a0\u00a0\u00e8 stato emanato il\u00a0decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 – Attuazione della direttiva 2005\/60\/CE concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivit\u00e0 criminose e di finanziamento del terrorismo nonch\u00e9 della direttiva 2006\/70\/CE che ne reca misure di esecuzione<\/a><\/strong><\/p>\n

Il \u201ctitolare effettiv<\/strong>o\u201d \u00e8 definito dall\u2019art. 1, comma 2, lettera pp)<\/strong><\/a>\u00a0e dall\u2019art. 20 (Criteri per la determinazione della titolarita’ effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche) <\/strong><\/a>del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231<\/strong>, e successive modificazioni.<\/p>\n

Il\u00a0il titolare effettivo di una societ\u00e0<\/strong>\u00a0\u00e8 definito dalla vigente normativa in materia di antiriciclaggio come la \u201cpersona fisica o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedano o controllino un\u2019entit\u00e0 giuridica, attraverso il possesso o il controllo diretto o indiretto di una percentuale sufficiente delle partecipazioni al capitale sociale o dei diritti di voto in seno a tale entit\u00e0 giuridica, \u00a0tale criterio si ritiene soddisfatto ove la percentuale corrisponda al 25 per cento pi\u00f9 uno di partecipazione al capitale sociale<\/em>; oppure \u201cla persona fisica o le persone fisiche che esercitano in altro modo il controllo sulla direzione di un\u2019entit\u00e0 giuridica<\/em>\u201d<\/strong> (cfr. \u00a0Allegato tecnico al D.Lgs. 231 del 21 novembre 2007<\/strong><\/a>,\u00a0art. 2<\/strong>).<\/p>\n

In sostanza sono tre i criteri per individuare il Titolare effettivo<\/strong>, uno conseguente all\u2019altro.<\/p>\n

Il primo criterio,<\/strong>\u00a0dell\u2019assetto proprietario<\/strong>, individua i titolari effettivi in coloro che possiedono direttamente o indirettamente la titolarit\u00e0 di una partecipazione superiore al 25% del capitale sociale.<\/p>\n

Il secondo criterio<\/strong>\u00a0\u00e8 quello del\u00a0controllo<\/strong>, in quanto qualora l\u2019esame dell\u2019assetto proprietario non consenta l\u2019individuazione della persona fisica o delle persone fisiche a cui \u00e8 attribuibile la propriet\u00e0, il titolare effettivo \u00e8 la persona fisica o le persone fisiche a cui \u00e8 attribuibile il controllo della societ\u00e0 tramite: a) controllo della maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria; b) controllo di voti sufficienti per esercitare un\u2019influenza dominante in assemblea ordinaria; c) l\u2019esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un\u2019influenza dominante.<\/p>\n

Il terzo criterio<\/strong>\u00a0\u00e8 residuale ed individua il titolare effettivo in\u00a0colui che esercita il potere<\/strong>\u00a0di rappresentanza legale<\/strong>,\u00a0di amministrazione o direzione della societ\u00e0.<\/strong><\/p>\n

Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231<\/a><\/strong><\/p>\n

art. 1, comma 2, lettera pp)<\/strong>: titolare effettivo: la persona fisica o le persone fisiche, diverse dal cliente, nell\u2019interesse della quale o delle quali, in ultima istanza, il rapporto continuativo e\u2019 istaurato, la prestazione professionale e\u2019 resa o l\u2019operazione e\u2019 eseguita;<\/p>\n

Art. 20.<\/strong><\/p>\n

(Criteri per la determinazione della titolarita\u2019 effettiva di clienti<\/strong>
\ndiversi dalle persone fisiche)<\/strong>.<\/p>\n

1. Il titolare effettivo di clienti diversi dalle persone fisiche
\ncoincide con la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima
\nistanza, e\u2019 attribuibile la proprieta\u2019 diretta o indiretta dell\u2019ente
\novvero il relativo controllo.
\n2. Nel caso in cui il cliente sia una societa\u2019 di capitali:
\na) costituisce indicazione di proprieta\u2019 diretta la titolarita\u2019
\ndi una partecipazione superiore al 25 per cento del capitale del
\ncliente, detenuta da una persona fisica;
\nb) costituisce indicazione di proprieta\u2019 indiretta la titolarita\u2019
\ndi una percentuale di partecipazioni superiore al 25 per cento del
\ncapitale del cliente, posseduto per il tramite di societa\u2019
\ncontrollate, societa\u2019 fiduciarie o per interposta persona.
\n3. Nelle ipotesi in cui l\u2019esame dell\u2019assetto proprietario non
\nconsenta di individuare in maniera univoca la persona fisica o le
\npersone fisiche cui e\u2019 attribuibile la proprieta\u2019 diretta o indiretta
\ndell\u2019ente, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le
\npersone fisiche cui, in ultima istanza, e\u2019 attribuibile il controllo
\ndel medesimo in forza:
\na) del controllo della maggioranza dei voti esercitabili in
\nassemblea ordinaria;
\nb) del controllo di voti sufficienti per esercitare un\u2019influenza
\ndominante in assemblea ordinaria;
\nc) dell\u2019esistenza di particolari vincoli contrattuali che
\nconsentano di esercitare un\u2019influenza dominante.
\n((4. Nel caso in cui il cliente sia una persona giuridica privata,
\ndi cui al\u00a0decreto del Presidente della Repubblica 10 febbraio 2000,
\nn. 361<\/a>, sono cumulativamente individuati, come titolari effettivi:
\na) i fondatori, ove in vita;
\nb) i beneficiari, quando individuati o facilmente individuabili;
\nc) i titolari di poteri di rappresentanza legale, direzione e
\namministrazione.))<\/strong><\/em>
\n((5. Qualora l\u2019applicazione dei criteri di cui ai precedenti commi
\nnon consenta di individuare univocamente uno o piu\u2019 titolari
\neffettivi, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le
\npersone fisiche titolari, conformemente ai rispettivi assetti
\norganizzativi o statutari, di poteri di rappresentanza legale,
\namministrazione o direzione della societa\u2019 o del cliente comunque
\ndiverso dalla persona fisica.))<\/strong><\/em>
\n6. I soggetti obbligati conservano traccia delle verifiche
\neffettuate ai fini dell\u2019individuazione del titolare effettivo
\n((nonche\u2019, con specifico riferimento al titolare effettivo
\nindividuato ai sensi del comma 5, delle ragioni che non hanno
\nconsentito di individuare il titolare effettivo ai sensi dei commi 1,
\n2, 3 e 4 del presente articolo))<\/strong><\/em>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

In Italia in attuazione della\u00a0Direttiva 2005\/60\/CE relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivit\u00e0 criminose e di finanziamento del terrorismo\u00a0\u00a0\u00e8 stato emanato il\u00a0decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 – Attuazione della direttiva 2005\/60\/CE concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di … Continua la lettura di Titolare effettivo<\/span> →<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/18621"}],"collection":[{"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=18621"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/18621\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":18625,"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/18621\/revisions\/18625"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/tayros.bg\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=18621"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}