Il Dubai International Financial Centre (DIFC) è stato istituito in conformità con il decreto federale n. 35 del 2004 degli Emirati Arabi Uniti (UAE).
Il Dubai International Financial Centre (DIFC) è una zona franca finanziaria indipendente di Dubai che copre 110 acri situata centralmente nel cuore di Dubai e strategicamente posizionata tra la nuova e la vecchia Dubai.
Il Dubai International Financial Centre (DIFC) ha creato il proprio quadro legale e normativo per tutte le questioni civili e commerciali. Questo quadro è incorporato nella costituzione degli Emirati Arabi Uniti e nelle leggi del paese, sia a livello federale che di Dubai, consentendo al Dubai International Financial Centre (DIFC) di disporre di un proprio quadro giuridico civile e commerciale, comprensivo della regolamentazione dei servizi finanziari e di un sistema giudiziario modellato strettamente sugli standard e sui principi internazionali di di diritto comune e su misura per le esigenze specifiche della regione.
per sostenere la crescita e lo sviluppo delle imprese del Centro, sono stati istituiti i seguenti tre organismi indipendenti:
- Autorità del centro finanziario internazionale di Dubai (DIFC): l’autorità DIFC è stata istituita in virtù della legge di Dubai n. 9 del 2004 e successive modifiche. L’autorità DIFC è responsabile dell’amministrazione dello sviluppo strategico, della gestione operativa e della pianificazione del Centro finanziario internazionale di Dubai. È inoltre responsabile dello sviluppo e dell’amministrazione di leggi e regolamenti diversi da quelli relativi alle società di servizi finanziari.
- Autorità per i servizi finanziari di Dubai (DFSA) : la DFSA è stata creata ai sensi della legge di Dubai n. 9 del 2004 e successive modifiche. DFSA è un regolatore indipendente dei servizi finanziari e correlati condotti all’interno o dal Centro. La DFSA supervisiona anche le società regolamentate e monitora la loro conformità alle leggi e ai regolamenti pertinenti. I poteri di regolamentazione della DFSA le sono concessi ai sensi delle disposizioni della legge sulla regolamentazione, Legge Dubai International Financial Centre (DIFC) n. 1 del 2004 o “Legge di regolamentazione del 2004”. Di conseguenza, la DFSA è autorizzata a emanare regole che le consentano di rispondere rapidamente agli sviluppi del mercato e alle esigenze aziendali. È responsabile di:
- Autorizzazione, licenza e registrazione di servizi finanziari e attività connesse;
- Regolamentare questi servizi finanziari e le attività correlate; E
- Supervisione delle attività di mercato.
- Autorità per la risoluzione delle controversie (DRA): Opera all’interno di un quadro di diritto comune per garantire i più elevati standard internazionali di procedura legale e risoluzione delle controversie. Originariamente formato nel 2014, il DRA amministra la giustizia e l’eccellenza legale all’interno del DIFC.
Il DRA comprende attualmente quattro divisioni:
- Tribunali DIFC : il sistema giudiziario di diritto comune commerciale in lingua inglese di Dubai.
- DIFC Wills and Probate Registry: il primo Common Law, testamenti in lingua inglese e servizio di successione per non musulmani in Medio Oriente.
- DIFC Academy of Law : un’entità indipendente che fornisce un’eccellente formazione legale e supporto alla comunità legale degli Emirati Arabi Uniti.
- Dubai International Arbitration Centre (DIAC) : offre un alto livello di servizi e strutture di arbitrato su scala internazionale.
Tipi di società nel Dubai International Financial Centre (DIFC)
- Ditte Autorizzate
- Istituto di mercato autorizzato
- Attività o professione non finanziaria designata
- Revisori Contabili
- Entità non regolamentate
- Aziende esenti
- Ditte Autorizzate
Una persona o istituzione disposta a svolgere qualsiasi servizio finanziario all’interno o dal Dubai International Financial Centre (DIFC) deve essere autorizzata e autorizzata dalla Autorità per i servizi finanziari di Dubai – Dubai Financial Services Authority (DFSA) come società autorizzata.
Le principali aree di attività finanziarie che una Società Autorizzata può svolgere, all’interno e dal DIFC, includono servizi bancari, gestione patrimoniale, registrazione di fondi, finanza islamica, riassicurazione, riassicurazione captive e mercati dei capitali. Tutte le questioni di autorizzazione in relazione a una ditta autorizzata, che include la domanda di licenza iniziale, l’estensione o la riduzione dell’ambito di una licenza e la nomina di persone autorizzate, sono stabilite nel Modulo generale e nel Modulo di condotta aziendale della Autorità per i servizi finanziari di Dubai – Dubai Financial Services Authority (DFSA) .
Le Aziende Autorizzate sono suddivise in 5 categorie a seconda del tipo di attività che l’Azienda svolgerà.
Le 5 categorie di Ditte Autorizzate nel Dubai International Financial Centre (DIFC)
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CATEGORIA 1 |
CATEGORIA 2 | CATEGORIA 3 | CATEGORIA 4 |
CATEGORIA 5 |
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3A |
3B |
3C |
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| Accettare depositi | Negoziazione di investimenti come Principal (non come Matched Principal) | Negoziazione di investimenti come principale (solo come principale abbinato) | Fornire custodia (solo se per un fondo) | Gestione di un fondo di investimento collettivo | Organizzazione di operazioni di investimento | Un’istituzione finanziaria islamica che gestisce un PSIAu |
| Gestione di un PSIAu | Fornire credito | Trattare come Agente | Agire come fiduciario di un fondo | Gestire le risorse | Consulenza su prodotti finanziari | |
| Fornire servizi fiduciari in qualità di fiduciario di un trust espresso | Disporre la custodia | |||||
| Gestione di un PSIAr | Intermediazione assicurativa | |||||
| Fornitura di custodia (diversa da quella di un Fondo) | Gestione assicurativa | |||||
| Gestione di un sistema di trading alternativo | ||||||
| Fornire l’amministrazione del fondo | ||||||
| Fornire servizi fiduciari diversi da come fiduciario di un trust espresso | ||||||
| Organizzazione del credito e consulenza sul credito | ||||||
| Gestione di una piattaforma di crowdfunding | ||||||
- Istituto di mercato autorizzato
Si tratta di entità autorizzate a gestire una borsa valori e/o una stanza di compensazione all’interno oa partire dal DIFC. Le Aziende Autorizzate non possono essere autorizzate a gestire tali attività, nonostante siano definite Servizi Finanziari.
Un richiedente che intenda svolgere uno o entrambi i servizi finanziari di gestione di uno scambio o di gestione di una stanza di compensazione deve richiedere l’autorizzazione alla DFSA. La DFSA prenderà in considerazione solo una domanda di licenza da parte di un richiedente che è una persona giuridica e che non è un’azienda autorizzata o un richiedente come azienda autorizzata.
- Attività o professione non finanziaria designata (DNFBP)
Le attività o i servizi professionali non finanziari designati possono essere svolti all’interno o dal DIFC solo da persone o istituzioni registrate e autorizzate dalla DFSA come attività o professione non finanziaria designata (DNFBP). Una società che fornisce servizi DNFBP deve essere una persona giuridica o una società di persone.
Un DNFBP può essere costituito all’interno del DIFC tramite il diritto delle società, il diritto delle società a responsabilità limitata o il diritto delle società in nome collettivo o, in alternativa, al di fuori del DIFC ma con una filiale nel DIFC registrata presso il registro delle imprese del DIFC.
Nello svolgimento dei propri servizi, un DNFBP è soggetto alle regole stabilite nel modulo AML DFSA.
NOTA: Un DNFBP non può svolgere alcun servizio finanziario nel DIFC a meno che non sia anche autorizzato come ditta autorizzata e la DFSA agirà contro qualsiasi violazione di questa restrizione.
La seguente classe di persone la cui attività o professione è svolta all’interno o dal DIFC è un DNFBP:
- Promotori immobiliari e agenti che effettuano transazioni con un cliente che comportano l’acquisto o la vendita di proprietà immobiliari;
- Commercianti di metalli preziosi e commercianti di pietre preziose;
- Commercianti di qualsiasi articolo vendibile di un prezzo pari o superiore a USD $ 15.000 beni di alto valore; • Studi legali, studi notarili e altre attività legali indipendenti;
- Società di revisione contabile, società di revisione o società di insolvenza;
- Fornitori di servizi aziendali che svolgono una delle seguenti attività per un cliente:
- in qualità di agente di formazione di persone giuridiche;
- agire come (o disporre che un’altra persona agisca come) amministratore o segretario di una società, partner di una società di persone o una posizione simile in relazione ad altre persone giuridiche;
- Fornire una sede legale, un indirizzo commerciale o un alloggio, un indirizzo postale o amministrativo per una società, una società di persone o qualsiasi altra persona giuridica o accordo;
- agire come (o disporre che un’altra persona agisca come) un azionista prestanome per un’altra persona; O
- Single Family Office.
- Revisori Contabili
Il ruolo e il dovere di un revisore contabile ha lo scopo di rafforzare la fiducia degli investitori, garantendo che i bilanci nel DIFC siano conformi agli standard di rendicontazione finanziaria richiesti e forniscano una rappresentazione veritiera e corretta della posizione finanziaria dell’entità sottoposta a revisione.
Le società quotate in borsa, le società nazionali autorizzate, le istituzioni di mercato autorizzate ei fondi nazionali sono tenuti a nominare un revisore registrato presso la DFSA .
- Entità non regolamentate
Le entità non regolamentate non offrono servizi finanziari e quindi non rientrano nell’ambito delle norme e dei regolamenti DFSA. Le entità non regolamentate includono società o partnership che forniscono attività di outsourcing o elaborazione aziendale per il DIFC e la comunità regolamentata. Tali entità includono normalmente quelle che sono istituite per monitorare, regolare e fornire supporto ad altre imprese in termini di operazioni amministrative di back office. Altri tipi di entità non regolamentate nel DIFC includono ristoranti e agenzie di reclutamento.
- Società a scopo speciale
Le Special Purpose Companies (SPC) sono società non regolamentate che svolgono un’attività specifica, ovvero agire come Special Purpose Vehicle (SPV). Di conseguenza, le SPC non svolgono alcun servizio finanziario e intraprendono solo attività esenti come definito nei regolamenti delle società a scopo speciale del DIFC.
Se una SPC svolge attività diverse dalle attività esenti, il Registro delle imprese (ROC) ha il diritto di revocare lo status della società come SPC a seguito della quale la società sarà soggetta a tutte le disposizioni delle leggi.
Creazione di un’entità regolamentata nel DIFC
Un richiedente interessato a stabilire operazioni in DIFC è tenuto a presentare una domanda all’organismo di regolamentazione di DIFC, il DFSA, che considererà i meriti e l’idoneità del richiedente e la categoria di licenza per la quale viene presentata la domanda.
Una volta che la DFSA ha esaminato in modo informale la presentazione, il richiedente può presentare la domanda completa, incluso un piano aziendale di regolamentazione. La DFSA condurrà una revisione iniziale dei documenti della domanda per assicurarsi che siano in buono stato e quindi intraprenderà la propria due diligence e avvierà un dialogo continuo con la domanda.
A seguito dell’emissione dell’In-Principal Approval, il richiedente è tenuto a occuparsi di quanto segue:
- Incorporazione o registrazione dell’entità presso il Registro delle Imprese (ROC) DIFC
- Aprire un conto bancario locale e fornire alla DFSA la prova della rimessa del capitale
- Prova dello spazio ufficio da cui condurrà le sue attività finanziarie.
Una volta soddisfatte le condizioni, la DFSA concede una licenza al richiedente. Le condizioni ei requisiti per i processi di candidatura variano a seconda del tipo di entità regolamentata.
Commissioni di iscrizione DFSA, DIFC e requisiti patrimoniali
| Categoria DFSA | Attività | Quota di iscrizione DFSA per attività | Tassa di rinnovo annuale DFSA per attività | Requisito patrimoniale di base DFSA | Registrazione DIFC (tariffa una tantum) Canone di licenza commerciale | Commissione di licenza commerciale (tariffa annuale ricorrente) | Commissione per la protezione dei dati |
| Ufficio Rappresentanze | Promozione finanziaria | $ 4.000 | $ 4.000 | $ 2.000 | $ 4.000 | $ 1.000 | |
| Cat 4 | Consulenza e organizzazione | $ 15.000 | $ 15.000 | $ 10.000 | $ 8.000 | $ 12.000 | $ 1.000 |
| Cat 3C | Gestire le risorse | $ 25.000 | $ 25.000 | $ 500.000 | $ 8.000 | $ 12.000 | $ 1.000 |
| Cat 3C (avvio) | Gestione di un CIF – QIF | $ 5.000 | $ 5.000 | $ 70.000 | $ 8.000 | $ 12.000 | $ 1.000 |
| Cat 3C (avvio) | Gestione di un CIF – Esente | $ 10.000 | $ 10.000 | $ 70.000 | $ 8.000 | $ 12.000 | $ 1.000 |
| Cat 3C (avvio) | Gestione di un CIF – Pubblico | $ 10.000 | $ 10.000 | $ 140.000 | $ 8.000 | $ 12.000 | $ 1.000 |
| Cat 3A | Trattare come Agente | $ 25.000 | $ 25.000 | $ 500.000 | $ 8.000 | $ 12.000 | $ 1.000 |
Funzioni con licenza DIFC
Le entità registrate DIFC devono avere una presenza fisica all’interno del DIFC e devono nominare persone autorizzate per coprire le seguenti funzioni concesse in licenza, alcune delle quali possono essere combinate:
- Senior Executive Officer (SEO)
- Direttore finanziario (CFO)
- Responsabile della conformità (CO)
- Addetto alla segnalazione del riciclaggio di denaro (MLRO)
- Segretario della Società
- Rischio
Costituzione di un’entità non regolamentata nel DIFC
DIFC si impegna a fornire un processo regolare quando si stabilisce un’attività regolamentata non DFSA (Dubai Financial Services Authority). Un richiedente interessato a creare un’attività regolamentata non DFSA in DIFC è tenuto a presentare una domanda di registrazione della società e rendiconto finanziario verificato per gli ultimi 2 anni al Comitato di revisione della registrazione (RRC) per l’approvazione provvisoria.
La decisione viene presa dopo aver valutato una serie di criteri che includono:
- Reputabilità
- Edificio Centro/Gruppo
- Mezzi finanziari
- Rischio d’impresa
- Idoneità dei dipendenti
- Implementazione aziendale
- Contributo al PIL di Dubai
Dopo aver ricevuto l’approvazione della domanda da parte del DIFC Registration Review Committee (RRC), l’approvazione provvisoria formale verrà inoltrata al richiedente al fine di completare i requisiti del DIFC Registrar of Companies (ROC). Il ROC esamina quindi i documenti della domanda e, se la documentazione è completa, il relativo certificato di incorporazione, registrazione o continuazione verrà rilasciato al richiedente, insieme alla sua licenza commerciale non regolamentare.
Commissioni di iscrizione DIFC e requisiti patrimoniali
Domanda di prenotazione del nome dell’azienda: $ 200 (Questo è facoltativo e riserva il nome dell’azienda per un periodo di 90 giorni dal pagamento della quota di prenotazione)
La tassa per la domanda di registrazione/incorporazione della società nel DIFC: $ 8.000
Canone annuale di licenza commerciale: $ 12.000
Presentazione della dichiarazione di conferma: $ 300
Commissione per la protezione dei dati: $ 500
Per i punti vendita al dettaglio, la quota di iscrizione per l’incorporazione o la registrazione è di US $ 3.400 e la tariffa annuale per la licenza commerciale è di US $ 5.100.
Si prega di notare che le tariffe possono variare a seconda del tipo di persona giuridica da costituire o registrare.
Tempistica nella costituzione della società DIFC
Il tempo stimato per l’incorporazione varia a seconda della natura dell’attività commerciale, del tipo di azionisti e dell’ambito di lavoro coinvolto.
Entità regolamentata – In media ci vogliono dai 6 agli 8 mesi
Entità non regolamentata – In media ci vogliono da 1 a 2 mesi
